安徽省地方金融監(jiān)督管理局安徽省財(cái)政廳安徽省審計(jì)廳安徽省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

關(guān)于印發(fā)安徽省政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作指引的通知

皖金〔2022〕89號(hào)

各市、縣人民政府，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)：

經(jīng)省政府同意，現(xiàn)將《安徽省政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作指引》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

省地方金融監(jiān)管局        省財(cái)政廳

省審計(jì)廳         省國(guó)資委

2022年11月30日

安徽省政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)政策性融資

擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作指引

第一章  總    則

第一條  為進(jìn)一步完善小微企業(yè)（含個(gè)體工商戶(hù)，下同）和“三農(nóng)”政策性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，促進(jìn)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范穩(wěn)健發(fā)展、工作人員積極履職盡責(zé)，根據(jù)《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院第683號(hào)令）及四項(xiàng)配套制度、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)?；鹱饔们袑?shí)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2019〕6號(hào)）、《中共安徽省委辦公廳印發(fā)〈關(guān)于進(jìn)一步激勵(lì)廣大干部新時(shí)代新?lián)?dāng)新作為的實(shí)施意見(jiàn)〉的通知》和《安徽省人民政府辦公廳關(guān)于促進(jìn)融資擔(dān)保行業(yè)加快發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》（皖政辦〔2016〕4號(hào)）等政策規(guī)定，制定本指引。

第二條  本指引所稱(chēng)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“擔(dān)保機(jī)構(gòu)”）是指經(jīng)省級(jí)財(cái)政部門(mén)和地方金融監(jiān)管部門(mén)認(rèn)定政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)名單內(nèi)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。所稱(chēng)政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)是指堅(jiān)持政策性定位，重點(diǎn)服務(wù)小微企業(yè)、“三農(nóng)”主體，單戶(hù)擔(dān)保金額2000萬(wàn)元（含）以下、年化擔(dān)保費(fèi)率低于1%（含）的融資擔(dān)保和再擔(dān)保業(yè)務(wù)。

第三條  本指引所稱(chēng)盡職免責(zé)工作是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)在融資擔(dān)保、再擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償或損失后，經(jīng)過(guò)有關(guān)工作程序認(rèn)定，有充分證據(jù)表明，擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部部門(mén)及相關(guān)工作人員已按照有關(guān)法律法規(guī)以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度勤勉盡職地履行了職責(zé)的，應(yīng)免除其全部或部分責(zé)任，包括組織處理、降低內(nèi)部考核等次、扣減薪酬和紀(jì)律處分等責(zé)任。

第四條  本指引適用于在融資擔(dān)保、再擔(dān)保業(yè)務(wù)全流程環(huán)節(jié)中承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)管理、評(píng)審審批職責(zé)和直接辦理業(yè)務(wù)的職能部門(mén)及其工作人員（以下統(tǒng)稱(chēng)“責(zé)任人”），包括且不限于擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、參與評(píng)審審批和直接經(jīng)辦部門(mén)及其工作人員。

第二章  履職要求

第五條  擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、政策精神以及行業(yè)監(jiān)管要求，結(jié)合實(shí)際，建立健全擔(dān)保（再擔(dān)保）經(jīng)營(yíng)管理、業(yè)務(wù)操作、盡調(diào)評(píng)審、決策審批、風(fēng)險(xiǎn)防控、應(yīng)急處置、問(wèn)責(zé)追責(zé)等規(guī)章制度、操作流程，完善內(nèi)部組織架構(gòu)，做到履職盡責(zé)有章可依，有責(zé)必究、盡職免責(zé)。

第六條  擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、管理人員和工作人員，在履行各自崗位職責(zé)過(guò)程中，應(yīng)能夠按照國(guó)家法律法規(guī)、政策要求、行業(yè)規(guī)范、監(jiān)管規(guī)定和機(jī)構(gòu)內(nèi)部規(guī)程實(shí)施規(guī)范化操作，且不存在違背忠實(shí)履職義務(wù)的行為。

第七條  擔(dān)保機(jī)構(gòu)工作人員辦理業(yè)務(wù)應(yīng)秉承審慎經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)實(shí)守信原則，嚴(yán)格依法依規(guī)履行職責(zé)。對(duì)涉及本人近親屬等具有利害關(guān)系的人員和機(jī)構(gòu)申請(qǐng)的業(yè)務(wù)，應(yīng)遵循回避原則。

第三章  免責(zé)情形與問(wèn)責(zé)范圍

第八條  符合以下要求，無(wú)違反有關(guān)法律法規(guī)、政策要求、監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部規(guī)章的情形，原則上不追究機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人或相關(guān)管理人員的領(lǐng)導(dǎo)和管理責(zé)任：

（一）政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)年度代償率未超過(guò)5%的。如市縣政府為支持相關(guān)行業(yè)或產(chǎn)業(yè)發(fā)展，出臺(tái)相應(yīng)獎(jiǎng)補(bǔ)政策的，在風(fēng)險(xiǎn)可控情況下可適當(dāng)提高政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償率容忍度標(biāo)準(zhǔn)。

（二）因突發(fā)公共事件等不可抗力導(dǎo)致的金融行業(yè)違約行為明顯增加，由省擔(dān)保集團(tuán)提出新的代償率免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)請(qǐng)省財(cái)政廳、省地方金融監(jiān)管局同意后執(zhí)行。

（三）按照《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第683號(hào)）、《金融企業(yè)呆賬核銷(xiāo)管理辦法》（財(cái)金〔2017〕90號(hào)）等國(guó)家法律法規(guī)規(guī)章、行業(yè)監(jiān)管要求，采取了必要措施和履行了必要程序后做出的呆賬核銷(xiāo)行為。

（四）政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)出資人或主管部門(mén)規(guī)定的其他盡職情形。

第九條  擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或相關(guān)管理人員違反法律法規(guī)、內(nèi)部規(guī)章制度，未履行或未正確履行職責(zé)，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定，不論是否已調(diào)離或退休，應(yīng)根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)。

第十條  參與業(yè)務(wù)辦理流程的管理和業(yè)務(wù)人員在依法合規(guī)履職前提下，符合下列情形之一的，可免除全部或部分責(zé)任：

（一）擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)相關(guān)支持政策，經(jīng)決策同意債務(wù)人提供的反擔(dān)保物不足值或降低債務(wù)人反擔(dān)保要求的。

（二）自然災(zāi)害、國(guó)家重大政策調(diào)整等因素導(dǎo)致政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償，且相關(guān)工作人員在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)并積極采取風(fēng)險(xiǎn)化解措施的。

（三）國(guó)家法律法規(guī)、宏觀(guān)產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生重大變化、直接導(dǎo)致項(xiàng)目主體經(jīng)營(yíng)惡化，相關(guān)工作人員積極采取防范、補(bǔ)救措施，但仍未避免發(fā)生代償?shù)摹?/span>

（四）政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合作，不直接參與盡職調(diào)查的“見(jiàn)貸即保”類(lèi)等政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)品種發(fā)生代償?shù)摹?/span>

（五）應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情等突發(fā)事件過(guò)程中，為重點(diǎn)保障和受影響領(lǐng)域的主體、或有政策文件要求予以支持的重點(diǎn)企業(yè)、群體和項(xiàng)目，提供擔(dān)保服務(wù)發(fā)生代償?shù)摹?/span>

（六）由于動(dòng)植物疫病導(dǎo)致政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償，且具備縣級(jí)以上植保、獸醫(yī)等機(jī)構(gòu)認(rèn)定出具證明材料的。

（七）債務(wù)人因遭受重大災(zāi)難如火災(zāi)、重大交通事故、重病、意外死亡等，導(dǎo)致政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償，且具備證明材料的。

（八）擔(dān)保貸款本金已收回70%以上，僅因少量欠款欠息造成政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償，并已按有關(guān)管理制度積極采取追索措施的。

（九）因工作調(diào)整等移交的存量擔(dān)保業(yè)務(wù)，移交前已暴露風(fēng)險(xiǎn)的，后續(xù)接管的責(zé)任人在風(fēng)險(xiǎn)化解及業(yè)務(wù)管理過(guò)程中無(wú)違規(guī)失職行為；移交前未暴露風(fēng)險(xiǎn)的，后續(xù)接管的責(zé)任人及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取有效風(fēng)險(xiǎn)化解措施的。

（十）參與集體決策的工作人員明確提出不同意見(jiàn)（有明確佐證），經(jīng)事實(shí)證明該意見(jiàn)正確，且與業(yè)務(wù)代償（損失）風(fēng)險(xiǎn)存在直接關(guān)系的。

（十一）在檔案或流程中有書(shū)面記錄、或有其他可采信的證據(jù)表明責(zé)任人對(duì)不符合當(dāng)時(shí)有關(guān)法律法規(guī)和機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度的業(yè)務(wù)明確提出反對(duì)意見(jiàn)，或?qū)I(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有明確警示意見(jiàn)，但經(jīng)上級(jí)決策后業(yè)務(wù)仍予辦理且形成風(fēng)險(xiǎn)的。

（十二）其他無(wú)充分證據(jù)證明工作人員未按照有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部規(guī)章制度實(shí)施規(guī)范化操作或未勤勉盡職的情形。

（十三）政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)出資人或主管部門(mén)規(guī)定的其他盡職情形。

第十一條  參與業(yè)務(wù)辦理流程的管理和業(yè)務(wù)人員存在以下情形的，不得免責(zé)：

（一）弄虛作假、與銀行等金融機(jī)構(gòu)工作人員或債務(wù)人內(nèi)外勾結(jié)、故意隱瞞真實(shí)情況騙取擔(dān)保授信的。

（二）違反了有關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章，且造成項(xiàng)目發(fā)生代償?shù)摹?/span>

（三）在業(yè)務(wù)流程中存在重大失誤，責(zé)任人的履職行為特別是在關(guān)鍵數(shù)據(jù)、重大事項(xiàng)、重要工作和主要職責(zé)等方面存在重大疏漏和過(guò)錯(cuò)，致使項(xiàng)目發(fā)生代償或損失的。

（四）責(zé)任人存在主觀(guān)故意，違反機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度要求行事，丟棄、毀損、涂改、隱匿重要物品，惡意規(guī)避相關(guān)程序給機(jī)構(gòu)造成重大損失和惡劣影響的。

（五）在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中責(zé)任人向客戶(hù)索取或接受客戶(hù)經(jīng)濟(jì)利益的。

（六）發(fā)現(xiàn)債務(wù)人信貸資金用于國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策禁止或限制的項(xiàng)目及其他違法違規(guī)項(xiàng)目，或發(fā)現(xiàn)債務(wù)人發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，責(zé)任人未及時(shí)報(bào)告和采取必要措施致使代償?shù)摹?/span>

（七）業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，責(zé)任人未主動(dòng)按照相關(guān)規(guī)定與銀行等金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作人員有效溝通信息，制定和實(shí)施清收方案，推諉、延誤清收致使發(fā)生代償或損失的。

（八）發(fā)生代償后，因責(zé)任人怠于催收追償，導(dǎo)致喪失全部或部分債權(quán)追償權(quán)或損失擴(kuò)大的。

（九）申請(qǐng)代償補(bǔ)償時(shí)，將不符合風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)政策的項(xiàng)目通過(guò)隱瞞、偽造事實(shí)等手段惡意套取代償補(bǔ)償資金的。

（十）其他違反有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章、規(guī)范性文件和內(nèi)部規(guī)章的行為。

（十一）政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)出資人或主管部門(mén)規(guī)定的其他不得免責(zé)情形。

第十二條  各級(jí)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按照市場(chǎng)化原則依法合規(guī)獨(dú)立開(kāi)展業(yè)務(wù)。由各級(jí)政府及擔(dān)保機(jī)構(gòu)主管部門(mén)或股東指定要求機(jī)構(gòu)辦理的擔(dān)保、再擔(dān)保業(yè)務(wù)，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)造成代償或損失的，如無(wú)確切證據(jù)證明工作人員有過(guò)失的，且及時(shí)向上級(jí)進(jìn)行了明確風(fēng)險(xiǎn)提示的，對(duì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、相關(guān)管理和工作人員應(yīng)免除相應(yīng)責(zé)任，相關(guān)責(zé)任由提出要求的單位負(fù)責(zé)。

第四章  工作流程和結(jié)果應(yīng)用

第十三條  盡職免責(zé)工作流程主要包括調(diào)查核實(shí)、盡職評(píng)議、責(zé)任認(rèn)定等環(huán)節(jié)。

第十四條  擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立業(yè)務(wù)盡職免責(zé)調(diào)查認(rèn)定工作組織（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“工作組”），負(fù)責(zé)盡職免責(zé)的認(rèn)定和處置工作。工作組一般由機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)人牽頭，暫未設(shè)立監(jiān)事會(huì)的由紀(jì)檢監(jiān)察負(fù)責(zé)人牽頭，風(fēng)控、審計(jì)、人事、紀(jì)檢監(jiān)察以及相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人等組成，報(bào)董事會(huì)（或經(jīng)營(yíng)層辦公會(huì)）審定。涉及機(jī)構(gòu)有關(guān)負(fù)責(zé)人員盡職免責(zé)的，由履行出資人職責(zé)的部門(mén)牽頭提出意見(jiàn)，會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察、組織、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)審核同意后，按規(guī)定報(bào)有權(quán)部門(mén)決定。

第十五條  開(kāi)展盡職評(píng)議時(shí)，被評(píng)議人（承擔(dān)管理職責(zé)和直接經(jīng)辦的人員）應(yīng)主動(dòng)回避，不得參與評(píng)議工作。

第十六條  業(yè)務(wù)發(fā)生代償或損失后，應(yīng)在十二個(gè)月內(nèi)開(kāi)展盡職免責(zé)調(diào)查。對(duì)相關(guān)工作人員的責(zé)任處理，必須以開(kāi)展盡職免責(zé)調(diào)查并進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定為前提，不得以合規(guī)檢查、專(zhuān)項(xiàng)檢查等檢查結(jié)論替代盡職評(píng)議。調(diào)查核實(shí)可采取調(diào)閱、審核相關(guān)業(yè)務(wù)資料，以及談話(huà)、現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)等方式。

第十七條  盡職免責(zé)調(diào)查結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)形成盡職評(píng)議報(bào)告。主要內(nèi)容應(yīng)包括具體業(yè)務(wù)辦理情況和業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)工作人員履行職責(zé)情況，并依據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)被評(píng)議人是否盡職給出明確的評(píng)議結(jié)論。

評(píng)議結(jié)論可分為盡職、基本盡職、不盡職三類(lèi)。其中，盡職是指依法依規(guī)以及內(nèi)部制度流程認(rèn)真履行了應(yīng)盡職責(zé)；基本盡職是指基本履行了應(yīng)盡的工作職責(zé)，但對(duì)照規(guī)范程序仍需改進(jìn)，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不是導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的直接原因；不盡職是指未按照法律法規(guī)、政策規(guī)定、監(jiān)管要求以及內(nèi)部制度流程履行職責(zé)。對(duì)認(rèn)定為不盡職的，應(yīng)明確責(zé)任，提出違規(guī)依據(jù)及責(zé)任處理意見(jiàn)。

第十八條  盡職評(píng)議結(jié)論應(yīng)提交擔(dān)保機(jī)構(gòu)黨組織、董事會(huì)（或經(jīng)營(yíng)層辦公會(huì)）審議確定。盡職評(píng)議結(jié)論審議確定后，工作組應(yīng)制作事實(shí)認(rèn)證材料，送被評(píng)議人簽字；被評(píng)議人拒不簽字、且未在規(guī)定期限內(nèi)提出書(shū)面異議的，應(yīng)注明原因和送達(dá)時(shí)間，并作出書(shū)面說(shuō)明。被評(píng)議人在規(guī)定期限內(nèi)提出書(shū)面異議的，工作組應(yīng)對(duì)其意見(jiàn)及證明材料進(jìn)行審核復(fù)議；經(jīng)審核，若有證據(jù)證明存在責(zé)任認(rèn)定錯(cuò)誤的，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)重新認(rèn)定責(zé)任；不予采納的，應(yīng)作出書(shū)面說(shuō)明。

第十九條  盡職評(píng)議結(jié)論認(rèn)定為盡職的，可以免除責(zé)任；認(rèn)定為基本盡職的，可酌情減免責(zé)任追究；認(rèn)定為不盡職的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)以及擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度規(guī)定，啟動(dòng)責(zé)任追究程序。

第二十條  責(zé)任認(rèn)定結(jié)果應(yīng)在機(jī)構(gòu)內(nèi)部公示，并以書(shū)面形式告知被評(píng)議人及其所在部門(mén)。責(zé)任認(rèn)定結(jié)果作為機(jī)構(gòu)內(nèi)部考核被評(píng)議人及其所在部門(mén)的重要因素，并與被評(píng)議人及其所在部門(mén)負(fù)責(zé)人薪酬掛鉤。

第五章  附    則

第二十一條  擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管規(guī)定和規(guī)范性文件要求，根據(jù)本指引，制定完善本機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)內(nèi)部實(shí)施細(xì)則，明確代償容忍度、盡職免責(zé)與問(wèn)責(zé)情形、責(zé)任認(rèn)定程序、處罰措施等，報(bào)主管、直接監(jiān)管部門(mén)備案。

第二十二條  涉及機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的盡職免責(zé)調(diào)查、認(rèn)定和處置，按照人事管轄權(quán)報(bào)請(qǐng)主管部門(mén)審核同意后，報(bào)直接監(jiān)管部門(mén)和股東備案。

第二十三條  擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展非政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的盡職免責(zé)調(diào)查認(rèn)定和處置等工作程序，可參照本指引執(zhí)行。

第二十四條  本指引由省地方金融監(jiān)管局、省財(cái)政廳、省審計(jì)廳、省國(guó)資委等負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條  本指引自發(fā)布之日起實(shí)施。